1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬.2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用.計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務(wù)決定.3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄.第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤.第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等).轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅

　　2、款法時,所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的).4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表.(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類6、注意問題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,均在月末進(jìn)行.b、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,注意分析未達(dá)款項.月初報稅時注意時間,不要逾期報稅.另外,當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,其他應(yīng)收.三、報表問題:企業(yè)會計報表包括四個報表,除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表.而利潤分配表只需要在年末編制,因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配.而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制,不同地區(qū)不同省要求不同.在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的.(管理,財務(wù),營業(yè),制造等費用月末沒有余額,結(jié)帳方法采用表結(jié)法下,損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額,是屬于在產(chǎn)品的待分配費用,在負(fù)債表上視同存貨.鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西,只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤,這樣不容易錯,利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合.